遼沈銀行2021年財(cái)報(bào)一經(jīng)發(fā)布，就引起了業(yè)內(nèi)的關(guān)注，多項(xiàng)數(shù)據(jù)都顯得極為“另類”。

數(shù)據(jù)顯示，2021年該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入-4.75億元，凈虧損達(dá)11.90億元，營(yíng)收和凈利潤(rùn)皆為負(fù)數(shù)。

（圖源：視覺中國(guó)）

奇葩的不僅是營(yíng)收和凈利的負(fù)數(shù)，其他數(shù)據(jù)也相當(dāng)“另類”：遼沈銀行近2000億的存款總額，貸款和墊款總額卻僅有200多億元；在200多億元的貸款中，正常類貸款僅為78億，而關(guān)注類貸款卻高達(dá)124億；其公布的不良貸款率為 6.02% ，撥備覆蓋率卻高達(dá)為600.13%；凈息差和凈利差均為負(fù)值，分別為-1.51%和-1.23%；貸款撥備率竟然為36%，也就是說(shuō)，每發(fā)放100元貸款，就有36元作為撥備。

遼沈銀行到底怎么了？

奇葩的財(cái)報(bào)

公開資料顯示，遼沈銀行是由遼陽(yáng)銀行和營(yíng)口沿海銀行合并而成，正式成立于2021年6月7日，注冊(cè)資本200億元。

在銀行業(yè)里，營(yíng)收出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況極為罕見。2021年遼沈銀行的營(yíng)收為-4.74億元。對(duì)此，遼沈銀行解釋稱，主要是息差倒掛導(dǎo)致。

（圖源：遼沈銀行年報(bào)）

2021年，遼沈銀行吸收存款1936.29億元，發(fā)放貸款和墊款總額為214.47億元，而遼沈銀行需要支付的利息為20.85億元，收到的利息收入為6.79億元，利息凈收入-14.06億元。

換言之，在2021年，遼沈銀行吸收了近2000億的存款，卻只放出去200多億的貸款，存貸比為11.10%。資產(chǎn)負(fù)債表顯示，遼沈銀行的資產(chǎn)主要是交易性金融資產(chǎn)，而其中定向債務(wù)工具就有1449.8億元。這樣的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致遼沈銀行在2021年僅收到6億多元的利息，卻要支付20多億的利息，在利息上倒貼了14億元。

作為銀行，利息凈收入和手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入都是其主要盈利來(lái)源。遼沈銀行的利息凈收入已經(jīng)為負(fù)，其手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入依然沒逃過(guò)向外“貼錢”的命運(yùn)。

2021年，該銀行手續(xù)費(fèi)及傭金收入500.04萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)及傭金支出1593.82萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入-1093.79萬(wàn)元。兩大盈利來(lái)源皆為負(fù)數(shù)。

“報(bào)告期內(nèi)，本公司完成了對(duì)2家銀行的吸收合并，原有負(fù)債結(jié)構(gòu)尚未及時(shí)調(diào)整，資產(chǎn)業(yè)務(wù)還在逐步拓展。”遼沈銀行這樣解釋道，“未來(lái)將降低付息成本，拓展收入渠道。”

而遼沈銀行的資產(chǎn)質(zhì)量同樣面臨較大壓力。截至2021年末，遼沈銀行的不良貸款率高達(dá)6.02%。遼沈銀行在財(cái)報(bào)中也坦言，“其不良貸款質(zhì)量存在壓力，截至2021年末，逾期貸款達(dá)到20.18億元。”

此外，2021年，遼沈銀行撥備覆蓋率為600.13%，資本充足率為24.98%，城商行當(dāng)期資本充足率的平均指標(biāo)為13.08%，相對(duì)而言，遼沈銀行的資本充足率是比較充足的。

從開業(yè)至今，遼沈銀行成立也不過(guò)半年。“遼沈銀行營(yíng)收凈利為負(fù)主要是該行整合完成時(shí)間并不長(zhǎng)，歷史包袱較重，當(dāng)期主要精力還在整合和解決之前的歷史遺留問(wèn)題。”金樂(lè)函數(shù)分析師廖鶴凱這樣認(rèn)為。

存款結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)方面，2021年，遼沈銀行存款本息總額為2000.15億元，其中定期存款占比較大，為82.63%，導(dǎo)致付息率高，成本壓力大。此外，結(jié)構(gòu)方面也不太合理，個(gè)人客戶存款占比大，為83.71%，對(duì)公客戶存款占比僅為16.29%。

對(duì)于后續(xù)工作，遼沈銀行也表示，將調(diào)整存款結(jié)構(gòu)，將機(jī)構(gòu)存款作為對(duì)公存款增長(zhǎng)的重大帶動(dòng)。

中小銀行合并，前景如何？

同為銀行的合并重組，但財(cái)務(wù)效果卻截然不同。重組一年后的四川銀行，在2021年卻取得了較為“亮眼”的成績(jī)。

最新公布的財(cái)報(bào)顯示，2021年，四川銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)收35.1億元，同比增長(zhǎng)61.1%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6.2億元，同比增長(zhǎng)89.97%，營(yíng)收凈利雙雙大增。

其中，利息凈收入是四川銀行營(yíng)收的主要來(lái)源，2021年，該行利息凈收入為31.39億元，同比增長(zhǎng)57.48%。

與遼沈銀行和四川銀行的重組類似，一些中小銀行為降低風(fēng)險(xiǎn)、抱團(tuán)取暖，合并重組成為理性的選擇。

數(shù)據(jù)顯示，目前我國(guó)已經(jīng)有20多家中小銀行合并重組，除了四川銀行和遼沈銀行，山西銀行也由當(dāng)?shù)氐闹行°y行合并而來(lái)的，河南的中原銀行也吸收合并了當(dāng)?shù)氐膸准页巧绦小?/p>

2021年12月，中原銀行發(fā)布公告稱，公司與洛陽(yáng)銀行、平頂山銀行、焦作中旅銀行訂立了284.7億元的吸收合并協(xié)議。

事實(shí)上，監(jiān)管部門及地方政府也一直積極推動(dòng)中小銀行合并重組，銀保監(jiān)會(huì)在2022年工作會(huì)議中明確提及“持續(xù)推進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)兼并重組，支持加快不良資產(chǎn)處置”。

業(yè)內(nèi)人士也認(rèn)為，中小銀行合并重組在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)都是大趨勢(shì)。光大銀行金融市場(chǎng)部分析師周茂華分析稱，監(jiān)管部門鼓勵(lì)中小銀行通過(guò)兼并重組等方式完善治理結(jié)構(gòu)，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。目前整體銀行業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)環(huán)境較復(fù)雜，少數(shù)中小銀行經(jīng)營(yíng)壓力相對(duì)大，近年來(lái)也有不少合并重組案例。綜合來(lái)看，預(yù)計(jì)未來(lái)仍有部分中小銀行將通過(guò)兼并重組的方式，推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，有效防范化解風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)能力與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

但合并重組過(guò)后的中小銀行，能否實(shí)現(xiàn)“1+1>2”的效果，也面臨不小的挑戰(zhàn)。就像現(xiàn)在的遼沈銀行，未來(lái)如何面對(duì)巨額的利息支出，如何取得盈利，資產(chǎn)質(zhì)量如何改善都是其需要思考面對(duì)的問(wèn)題。

文｜《財(cái)經(jīng)天下》周刊 周末

編輯｜孫月