人力資源社會保障部25日宣布個人養老金啟動實施，同時公布了36個先行城市或地區名單。個人養老金有什么作用？百姓怎么參加、如何購買？能優惠多少稅費？“新華視點”記者采訪了權威部門和專家。

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銀行已開放個人養老金相關業務，產品將陸續上線

個人養老金不同于基本養老保險，是政府支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度，目前規定年繳納上限為12000元。

“通俗地說，個人養老金就是通過政策支持，鼓勵大家在基本養老保險的基礎上再增加一份積累，為老年生活再添一份保障。”清華大學社會科學學院特聘教授董克用說。

按照人力資源社會保障部發布的名單，個人養老金在北京、上海、廣州、西安、成都等36個城市或地區先行落地。

此前多家銀行已經啟動開戶預約。截至24日，僅中國農業銀行就已有超20萬客戶預約辦理個人養老金開戶業務。記者25日查詢多家銀行的App，均已顯示個人養老金開戶操作入口。

45歲的成都市民張女士25日下午來到農行四川分行天府大道營業網點，在工作人員指導下開立了個人養老金資金賬戶。

“幾分鐘就能完成，很方便。”她說，自己一直想在基本養老金外，再找個合適渠道存些養老錢。“個人養老金有專門的賬戶，投資專門的產品，感覺很踏實，所以第一時間參加試試看。”

根據《個人養老金實施辦法》，每位個人養老金參加人都需要開設兩個賬戶，即個人養老金賬戶及個人養老金資金賬戶。

其中，個人養老金賬戶需通過國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺等全國統一線上服務入口或者商業銀行建立，用于信息記錄、查詢和服務等。

個人養老金資金賬戶需在符合規定的商業銀行開立或者指定，用于繳費、購買產品、歸集收益等，銀行對資金賬戶免收年費、賬戶管理費、短信費、轉賬手續費。

“這兩個賬戶都是唯一的，且互相對應。通過銀行可以一次性開立這兩個賬戶。”人力資源社會保障部養老保險司副司長賈江說，“兩個賬戶開立后，參加人就可以向個人養老金資金賬戶繳費、購買個人養老金產品了。”

對于參加人來說，可以根據自己的經濟負擔能力，自主決定是每年都參加還是部分年度參加，以及年度內繳多少、一次性繳納還是分次繳納。

為提高安全性，參加人可購買的金融產品采取名單式管理，包括儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金等，具體產品由金融監管部門確定，并通過個人養老金信息管理服務平臺、金融行業平臺公布和更新。

目前，證監會已公布入選的129只基金產品名單。個人養老金保險類產品名單也已公布，有來自6家保險公司的總計7款產品入圍。

“我們已經全面開放個人養老金資金賬戶開立、繳存、領取、公募基金購買等服務，其他類別產品后續也將很快上線。”中國農業銀行個人金融部賬戶與支付管理處處長蔣浩說。

能享受多少稅收優惠？

與基本養老保險不同，個人養老金實行個人賬戶制度，投入資金完全來源于個人，沒有社會互濟性。相當于給自己存一筆養老錢，積累的多，未來就拿的多。

“與一般金融產品相比，進入個人養老金‘白名單’的產品要具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值四個屬性，從而更好保障退休人員的生活。”賈江表示，參加人可以根據偏好選擇購買。

個人養老金與普通存款、理財產品不同，能享受稅收優惠。

在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準享受遞延納稅，在綜合所得或經營所得中據實扣除。參加人使用“個人所得稅”App掃描繳費憑證上的二維碼就可申報扣除。

在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。

在領取環節，積累的個人養老金不納入個人所得稅年度清繳，單獨按照3%的稅率繳納個人所得稅。

已在36個先行城市或地區建立基本養老保險關系的勞動者，都可以參加個人養老金。不過從稅收優惠的角度看，參加人受益程度有所不同。

“在投資和領取環節政策具有普惠性，所有人可享受的稅收優惠一致，主要差別在繳納環節。”董克用說，我國個人所得稅起征點為月收入5000元，需要繳納個人所得稅的參與者，才能在繳納環節享受到個人養老金帶來的優惠。

對外經貿大學國家對外開放研究院研究員孫潔說：“僅從繳納環節看，根據相關測算，年收入超過6萬元的參加人，根據年收入水平不同，個人養老金可每年節稅幾百元至幾千元、甚至上萬元不等。”

她分析說，一方面是每年1.2萬元的個人養老金繳費，可以像子女教育、贍養老人等支出一樣，從個人收入中扣除，不計入當年應納稅所得額。另一方面，是對部分群體而言，1.2萬元的免稅額度可能會降低當期個人所得稅一個稅檔。比如年收入10萬左右的部分參加人，扣除1.2萬元免稅額度后，個人所得稅率可從10%降至3%，能明顯減少納稅。

怎么保障個人養老金的安全？

個人養老金資金賬戶實行封閉運行，不得提前支取。這意味著，對年輕人而言，這筆資金的投資運營周期可能長達幾十年，資金的安全性如何保障？

專家表示，如果選對了投資機構，資產組合合理，可以獲取較好的長期投資收益。

在董克用看來，個人養老金早參與早受益，養老投資不怕少但要先起步。比如一名年輕人投入養老資金100元，如果能夠實現3%的年化收益40年，最后可累積320多元，其中70%左右為投資的收益。

“個人養老金采取市場化運營，不可避免存在投資風險，也會出現上下波動。”孫潔說。

她表示，作為國家制度安排，個人養老金有著嚴格的監管和規范要求。具體收益高低取決于很多因素，既與經濟發展水平、產品運行質量密切相關，又受個人投資眼光、投資能力影響，將是綜合作用的結果。

《個人養老金實施辦法》強調，銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。

按照實施辦法，參加人達到領取基本養老金年齡，或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居時可領取個人養老金。參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承。

從已公布的36個先行城市或地區看，個人養老金試點覆蓋了全國31個省份，大部分省會城市和計劃單列市都被納入其中。

“這是綜合考慮當地經濟社會發展水平、人均可支配收入、金融服務能力等因素確定的。個人養老金是一項全新的制度，需要在部分城市或地區試行1年后，積累經驗再逐步推開。”賈江說。（記者姜琳、李延霞）