中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)8月24日訊(記者 張?jiān)銎G)華翔股份日前公告稱，公司因定增事項(xiàng)收到上交所發(fā)出的問詢函，要求就募投項(xiàng)目、認(rèn)購對象、融資規(guī)模、經(jīng)營情況、存貨與應(yīng)收賬款等問題予以說明。

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控股股東認(rèn)購資金從哪來？

8月8日，華翔股份公布定增預(yù)案，擬發(fā)行股份募集資金總額不超3億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后將全部用于補(bǔ)充流動(dòng)資金及償還銀行貸款。需要指出的是，此次定增的認(rèn)購對象為公司控股股東山西臨汾華翔實(shí)業(yè)有限公司，發(fā)行股票數(shù)量不超3584.23萬股。

上交所要求華翔股份說明：此次募集資金補(bǔ)流的必要性、募資規(guī)模是否合理；公司控股股東認(rèn)購的主要考慮，認(rèn)購資金來源及其具體構(gòu)成情況；控股股東認(rèn)購數(shù)量或認(rèn)購金額是否符合相關(guān)規(guī)定；控股股東及其關(guān)聯(lián)方從定價(jià)基準(zhǔn)日前六個(gè)月至此次發(fā)行完成后6個(gè)月內(nèi)是否存在減持公司股票的情況或減持計(jì)劃；發(fā)行完成后，控股股東及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份比例，相關(guān)股份鎖定期限是否符合上市公司收購等監(jiān)管要求。

截至2023年3月末，華翔股份貨幣資金余額3.47億元、交易性金融資產(chǎn)余額10.78億元。在測算未來三年?duì)I運(yùn)資金缺口時(shí)，公司以2020-2023年?duì)I收復(fù)合增長率16.04%為基礎(chǔ)測算 2024年、2025年的營收。針對營收測算，上交所要求華翔股份說明以16.04%作為2024年、2025年?duì)I收增長率的確定依據(jù)及合理性。

凈利潤是否存持續(xù)大幅下滑風(fēng)險(xiǎn)？

定增預(yù)案顯示，2020-2022年和2023年1-3月，華翔股份實(shí)現(xiàn)營收分別為19.49億元、32.82億元、32.26億元和7.61億元；主營業(yè)務(wù)毛利率分別為22.04%、19.39%、18.45%和21.31%；凈利潤分別為2.44億元、3.09億元、1.99億元和7060.12萬元，歸屬于母公司股東的凈利潤分別為2.45億元、3.28億元、2.63億元和7657.29萬元；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為-1.46億元、-8.33億元、-8.40億元和-4.60億元。

由于2021年公司通過控股子公司翼城新材料收購晉源實(shí)業(yè)100%股權(quán)，新增生鐵及可再生資源業(yè)務(wù)收入。在2021-2022年以及2023年1-3月，公司生鐵及可再生資源業(yè)務(wù)毛利率分別為-0.36%、-4.60%、-1.69%。

上交所要求華翔股份說明：2022年公司凈利潤大幅下降的原因，各期凈利潤與歸母凈利潤的差異原因；公司凈利潤是否存在持續(xù)大幅下滑的風(fēng)險(xiǎn)；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額持續(xù)大額為負(fù)的原因，投資活動(dòng)主要現(xiàn)金流出與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)流動(dòng)資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)變化的匹配性。

值得注意的是，2021年，公司商譽(yù)5712.89萬元，主要系公司控股子公司翼城新材料收購晉源實(shí)業(yè)所產(chǎn)生；2022年全額計(jì)提了大額商譽(yù)減值準(zhǔn)備，因?yàn)闀x源實(shí)業(yè)存在停產(chǎn)情形。

對此，上交所要求華翔股份說明：被公司收購前后晉源實(shí)業(yè)的經(jīng)營及業(yè)績情況、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，公司收購晉源實(shí)業(yè)的背景、原因、收購價(jià)格及定價(jià)依據(jù)、公允性；2021年公司收購確認(rèn)大額商譽(yù)、2022年計(jì)提商譽(yù)減值的的具體情況及依據(jù)；晉源實(shí)業(yè)停產(chǎn)、持續(xù)虧損的原因，收購晉源實(shí)業(yè)是否存在業(yè)績承諾及后續(xù)實(shí)際履行情況，相關(guān)收購過程是否存在利益輸送。

此外，針對報(bào)告期內(nèi)晉源實(shí)業(yè)行政處罰及整改情況，公司內(nèi)控措施是否健全并有效執(zhí)行以及是否從事房地產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)等問題，上交所也要求華翔股份補(bǔ)充說明。