2001年，作為現(xiàn)代財(cái)政國庫管理的一項(xiàng)重大制度創(chuàng)新，國庫集中收付制度改革提上了議事日程。為切實(shí)履行人民銀行在改革中的職責(zé)，總行陸續(xù)頒布了一些制度，我省也結(jié)合實(shí)際出臺制定了相應(yīng)的規(guī)定，為基層人民銀行國庫部門履職，提供了堅(jiān)實(shí)的制度保障，彰顯了實(shí)實(shí)在在的效果。但隨著信息技術(shù)及各金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的不斷變化，基層國庫在操作過程中也遇到了一些問題，需要解決。

一、對當(dāng)前代理行管理相關(guān)政策的梳理

首次賦予人行分支機(jī)構(gòu)代理行資格認(rèn)定職責(zé)：2009年，《中國人民銀行關(guān)于明確地方國庫集中收付代理銀行資格認(rèn)定有關(guān)事項(xiàng)的通知》中明確地方國庫集中收付代理銀行資格認(rèn)定職責(zé)交給中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)。

再次明確國庫部門為具體承辦部門，2012年《中央財(cái)政國庫集中收付代理銀行資格認(rèn)定管理暫行辦法》明確了國庫部門具體承辦資格認(rèn)定工作。同年我省結(jié)合實(shí)際也出臺了相應(yīng)的《山西省財(cái)政國庫集中收付代理銀行資格認(rèn)定管理暫行辦法》，對資格認(rèn)定進(jìn)行了具體化規(guī)定。

細(xì)化對代理行的監(jiān)管職責(zé)：2013年，《中央財(cái)政國庫集中收付代理銀行管理辦法》中明確人行負(fù)責(zé)對商行代理中央財(cái)政國庫集中收付業(yè)務(wù)的資格進(jìn)行認(rèn)定，實(shí)施對代理銀行代理財(cái)政性資金支付清算業(yè)務(wù)和收入收繳匯劃清算業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。

明確支付清算有關(guān)事項(xiàng)：2005年太原中支和省財(cái)政廳聯(lián)合下發(fā)了《縣級財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》，對縣級支付清算專門作了規(guī)定。

明確對代理行的考評：2006年《山西省省級財(cái)政國庫集中支付業(yè)務(wù)代理銀行綜合考評辦法》規(guī)定，從服務(wù)質(zhì)量考評、履行財(cái)政國庫集中支付業(yè)務(wù)協(xié)議考評和代理銀行年度報(bào)告考評三個方面對代理行進(jìn)行考評。2013年印發(fā)了《中央財(cái)政國庫集中收付代理銀行管理辦法》。

二、當(dāng)前的業(yè)務(wù)形勢及實(shí)施過程中的難點(diǎn)

在“互聯(lián)網(wǎng)+”和大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，飛速發(fā)展的科學(xué)技術(shù)已深度融合于國庫業(yè)務(wù)中，國庫業(yè)務(wù)也隨著財(cái)稅體制的改革在不斷發(fā)生變化。而制度的建設(shè)與當(dāng)前的業(yè)務(wù)需求有不匹配的地方，國庫在履行監(jiān)管職責(zé)方面在制度上無強(qiáng)有力的法律保障。

1.制度規(guī)定比較零散，制度層級較低。財(cái)政國庫管理制度改革從2001開始距今已20余年，所有的依據(jù)都是以通知和辦法的形式出現(xiàn)，在具體執(zhí)行和應(yīng)用時(shí)可大可小、可寬可嚴(yán)，影響執(zhí)行的效力。

2.資格認(rèn)定可操作性不強(qiáng)。一是在縣級支行，各金融機(jī)構(gòu)一般都沒有自身開發(fā)的信息系統(tǒng)，同時(shí)資格認(rèn)定辦法中規(guī)定的一些指標(biāo)對縣支行也不適用。二是基層國庫掌握相關(guān)金融知識的人才缺乏，不能完全掌握衡量指標(biāo)，再加上外部的一些社會固有現(xiàn)象，使代理行的資格認(rèn)定工作一定意義上流于形式。三是隨著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在各地入駐量的增加，新設(shè)機(jī)構(gòu)也有取得代理資格的迫切愿望，但新設(shè)機(jī)構(gòu)在外部的綜合評價(jià)等方面有一定差距，在資格審核上加大了國庫的認(rèn)定難度。

3.縣級國庫對代理行的目標(biāo)考核工作處于空白。一是考評內(nèi)容難以掌握。商業(yè)銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)的目標(biāo)考核工作很多可以量化，有很多則比較抽象，單憑對預(yù)算單位進(jìn)行銀行服務(wù)質(zhì)量問卷調(diào)查難以全面完整真實(shí)地反映其代理工作的好壞。二是受限于基層國庫人少事多的現(xiàn)狀，精力主要集中于會計(jì)核算上，很難抽出時(shí)間和精力來完成對代理行的監(jiān)管和考核。因此制度里的“人行通過非現(xiàn)場監(jiān)督、現(xiàn)場檢查、約見談話、業(yè)務(wù)評價(jià)等方式實(shí)施對代理銀行代理財(cái)政性資金支付清算業(yè)務(wù)和收入?yún)R繳業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理”這一規(guī)定做法收效甚微。

三、完善代理行管理的相關(guān)制度建議

1.提高制度層級，完善監(jiān)管制度體系建設(shè)。修訂和整合一套集資格認(rèn)定、支付清算操作辦理和監(jiān)督、對代理行的考評于一體的完整、科學(xué)、合理、可操作性強(qiáng)的監(jiān)管制度體系。在制度體系中要強(qiáng)化國庫服務(wù)與監(jiān)督的雙重職能，改變國庫部門在集中支付業(yè)務(wù)監(jiān)督中充當(dāng)事后監(jiān)督的角色。同時(shí)，要求代理行要建立健全內(nèi)部管理機(jī)制和外部監(jiān)督機(jī)制，用制度來堵塞漏洞和資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金運(yùn)行安全。

2.建立科學(xué)合理的可操作性強(qiáng)的指標(biāo)體系。在資格認(rèn)定指標(biāo)體系中，需要區(qū)分國有商行分支機(jī)構(gòu)和地方性法人金融機(jī)構(gòu)。既要有相同的認(rèn)定指標(biāo)，又要有切合它們自身實(shí)際的考核指標(biāo)，使制定的指標(biāo)具有可操作性。在國有商行的資格認(rèn)定工作中，試著以省級為單位，就共性的指標(biāo)進(jìn)行集中量化考核，隨后把上級的考核結(jié)果作為分支機(jī)構(gòu)考核的依據(jù)之一，分支機(jī)構(gòu)只對自身機(jī)構(gòu)在資金支付結(jié)算方面案件發(fā)生及查處情況、外部綜合評價(jià)及服務(wù)承諾等方面進(jìn)行認(rèn)定，這樣定量和定性指標(biāo)的相互結(jié)合會起到更好的作用。

3.明確代理行的代理業(yè)務(wù)退出機(jī)制。要嚴(yán)格國庫集中支付代理銀行資格認(rèn)定管理，對代理銀行通過采取資料審核、現(xiàn)場認(rèn)定、人員業(yè)務(wù)考試等方法，切實(shí)把好商業(yè)銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)準(zhǔn)入關(guān)，不斷提高管理水平。