10月9日，由省檢察院主辦、中國(guó)檢察官雜志社學(xué)術(shù)支持、黃石市檢察院承辦的企業(yè)合規(guī)理論與實(shí)務(wù)問(wèn)題研討會(huì)在黃石舉行。    （通訊員 阮平 攝）

湖北日?qǐng)?bào)全媒記者 周壽江 見(jiàn)習(xí)記者 曹雯 通訊員 劉怡廷 蔡明儀

閱讀提要

深秋時(shí)節(jié)，黃石市西塞山區(qū)工業(yè)園某藥業(yè)公司建設(shè)工地，機(jī)器轟鳴聲中，占地30畝的產(chǎn)品研發(fā)和倉(cāng)儲(chǔ)物流基地主體工程正加緊施工。

早前，該醫(yī)藥公司因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票被立案?jìng)刹椤５靡嬗谏姘钙髽I(yè)合規(guī)檢察改革試點(diǎn)，醫(yī)藥公司經(jīng)過(guò)全面整改，脫胎換骨再出發(fā)。

該公司也成為我省涉案企業(yè)合規(guī)檢察改革試點(diǎn)最早一批受益者之一。

從去年3月起，最高檢在全國(guó)6家基層檢察院開展企業(yè)合規(guī)改革第一期試點(diǎn)。今年3月，我省被納入全國(guó)第二期試點(diǎn)。我省結(jié)合實(shí)際，確定隨州、黃石兩地檢察機(jī)關(guān)為企業(yè)合規(guī)檢察改革試點(diǎn)單位。

改革試點(diǎn)工作推進(jìn)情況怎樣，成效如何？10月9日，由省檢察院主辦、中國(guó)檢察官雜志社學(xué)術(shù)支持、黃石市檢察院承辦的企業(yè)合規(guī)理論與實(shí)務(wù)問(wèn)題研討會(huì)在黃石舉行期間，黃石市檢察院結(jié)合典型案例，詳細(xì)介紹了該市市縣兩級(jí)檢察院企業(yè)合規(guī)檢察改革試點(diǎn)工作的探索與實(shí)踐。

追究責(zé)任人，“放過(guò)企業(yè)”

涉案企業(yè)合規(guī)檢察改革試點(diǎn)，是指檢察機(jī)關(guān)對(duì)于辦理的涉企刑事案件，在依法作出不批準(zhǔn)逮捕、不起訴決定或者根據(jù)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度提出輕緩量刑建議等的同時(shí)，針對(duì)企業(yè)涉嫌具體犯罪，結(jié)合辦案實(shí)際，督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改落實(shí)，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)，減少和預(yù)防企業(yè)犯罪。

這項(xiàng)有“檢察溫度”的改革試點(diǎn)工作，向企業(yè)傳導(dǎo)合規(guī)理念，幫助企業(yè)醫(yī)治成長(zhǎng)過(guò)程中的“病癥”，依法引導(dǎo)企業(yè)“走正道”。

某公司是一家小型綜合性高新技術(shù)企業(yè)，具有多項(xiàng)發(fā)明專利，發(fā)展勢(shì)頭正勁。但是，因公司及法定代表人張某涉嫌刑事犯罪，公司的發(fā)展前景陡然變得黯淡。

“如果張某被起訴判刑，公司很可能就此垮掉?！惫究偨?jīng)理陶某深有感觸地說(shuō)，案發(fā)后，公司上下一度很悲觀。

轉(zhuǎn)機(jī)出現(xiàn)在今年3月——黃石市市縣兩級(jí)檢察機(jī)關(guān)正式啟動(dòng)企業(yè)合規(guī)檢察改革試點(diǎn)，對(duì)全市在辦的涉企案件逐案分析研判時(shí)，該案進(jìn)入檢察官視野。

檢察官審查發(fā)現(xiàn)，該涉案企業(yè)及犯罪嫌疑人沒(méi)有前科劣跡，有自首、認(rèn)罪認(rèn)罰、積極退贓等法定、酌定從輕情節(jié)等。

經(jīng)檢察官釋法說(shuō)理，該企業(yè)合規(guī)意愿強(qiáng)烈，聘請(qǐng)法律顧問(wèn)，有序推進(jìn)自查整改。

“簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，這家企業(yè)能救，值得救?！秉S石市下陸區(qū)檢察院檢察官干東說(shuō)，經(jīng)綜合評(píng)估，檢察院決定對(duì)該企業(yè)開啟為期2個(gè)月的監(jiān)管考察程序：由企業(yè)界代表、律師、高校學(xué)者組成的第三方監(jiān)督評(píng)估組織入駐企業(yè)；建議企業(yè)免去原法定代表人，幫助企業(yè)任命新的管理層，做到追究責(zé)任人，“放過(guò)企業(yè)”。

“我們的主要工作是研判涉案企業(yè)在合規(guī)領(lǐng)域存在的薄弱環(huán)節(jié)和突出問(wèn)題，修改完善涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃，逐項(xiàng)評(píng)估整改成效，整改期滿，向檢察院出具專業(yè)評(píng)估報(bào)告。”黃石眾邦公司法務(wù)部部長(zhǎng)、第三方監(jiān)管人樊亮說(shuō)。

“面對(duì)這一極具前瞻性的改革試點(diǎn)，黃石迅速將企業(yè)合規(guī)檢察改革納入地方改革的‘大盤子’，作為優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、服務(wù)大局的重要抓手來(lái)推進(jìn)?！秉S石市檢察院負(fù)責(zé)人介紹，市委市政府就此多次召開專題會(huì)議進(jìn)行部署，市檢察院聯(lián)合市司法局、市工商聯(lián)等12家單位成立企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管委員會(huì)，黃石市政法單位還聯(lián)合出臺(tái)了加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)辦案協(xié)作的規(guī)范文件。

整改到位了，才能不起訴

9月23日，大冶市檢察院就某工程企業(yè)合規(guī)案件舉行公開聽證會(huì)，行政主管部門代表、偵查機(jī)關(guān)代表及律師、人民監(jiān)督員參會(huì)，評(píng)議整改成效，討論是否對(duì)該公司相關(guān)責(zé)任人作出不起訴處理。

今年4月，大冶市檢察院在辦理一起涉企案件時(shí)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)有“前科”。

“如果不及時(shí)解決企業(yè)在相關(guān)領(lǐng)域的頑疾，日后很有可能再犯?！贝笠笔袡z察院檢察長(zhǎng)王晶說(shuō)，經(jīng)審慎研判，將該案納入企業(yè)合規(guī)檢察改革試點(diǎn)項(xiàng)目，制發(fā)訴前檢察建議，要求考察期滿后，經(jīng)多方聽證評(píng)議整改到位了，才能作不起訴處理。

6月9日，在該企業(yè)召開的職工大會(huì)上，大冶檢察院公開發(fā)出合規(guī)檢察建議，讓職工充分了解違規(guī)經(jīng)營(yíng)給企業(yè)帶來(lái)的重大危害和生存風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)該公司職工樹立合規(guī)理念。檢察官還積極與該公司上級(jí)主管單位溝通協(xié)商，出臺(tái)相關(guān)制度方案，倒逼企業(yè)建章立制，幫助涉案企業(yè)鏟除“病灶”，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。

“現(xiàn)在，我們已成立法務(wù)部門，聘請(qǐng)了法律顧問(wèn)，制定了企業(yè)員工合規(guī)培訓(xùn)等管理制度。3個(gè)月過(guò)去了，不僅完善了內(nèi)部管理機(jī)制，員工們的精神面貌也煥然一新?！痹撈髽I(yè)負(fù)責(zé)人表示，合規(guī)整改讓企業(yè)從中受益，既幫助企業(yè)管控風(fēng)險(xiǎn)、守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，還有利于塑造企業(yè)文化和提升企業(yè)形象。

“涉案企業(yè)合規(guī)檢察改革是一項(xiàng)創(chuàng)舉，不僅能促進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)，還能讓其他企業(yè)引以為戒，遵紀(jì)守法?！逼髽I(yè)合規(guī)監(jiān)管人、大冶市銅都稅務(wù)師事務(wù)所注冊(cè)稅務(wù)師陳超說(shuō)。

因案施策，量身“定制”合規(guī)模式

“我們是摸著石頭過(guò)河?！闭勂瘘S石首起提前介入階段企業(yè)合規(guī)案件，黃石市西塞山區(qū)檢察院檢察官易娜深有感觸地說(shuō)。

因缺少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，某藥業(yè)公司在無(wú)實(shí)際貨物交易的情況下，接受10家公司開具的增值稅專用發(fā)票，后該公司因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票被警方立案?jìng)刹椤?/p>

“雖然涉嫌犯罪，但其犯罪成因在于經(jīng)營(yíng)不規(guī)范、財(cái)務(wù)制度有漏洞。該公司規(guī)模大、效益好，2020年疫情期間曾向社會(huì)捐贈(zèng)數(shù)百萬(wàn)元的物資……”在全面了解該公司相關(guān)情況后，易娜認(rèn)為涉案企業(yè)具備適用合規(guī)程序條件。

6月7日，西塞山區(qū)檢察院向警方發(fā)出《提前介入偵查意見(jiàn)書》，由此也開啟了提前介入階段企業(yè)合規(guī)檢察改革試點(diǎn)的探索。

“做這樣的決定不容易?！币啄日f(shuō)，企業(yè)合規(guī)檢察改革本身還只是試點(diǎn)，提前介入更沒(méi)有先例，但檢察院決定一試，因?yàn)閷⑵髽I(yè)合規(guī)延伸至偵查環(huán)節(jié)，可以盡早幫助企業(yè)堵漏洞、去“病灶”。

在提前介入階段，除了引導(dǎo)警方偵查取證，檢察院提出的采取非羈押強(qiáng)制措施、依法慎用查封、扣押、凍結(jié)等措施的意見(jiàn)，也被警方全部采納，最大限度減少執(zhí)法司法活動(dòng)對(duì)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。在此過(guò)程中，西塞山區(qū)檢察院除探索制定了4份法律文書樣本外，還與警方建立偵查階段共同辦理企業(yè)涉嫌犯罪案件聯(lián)絡(luò)配合機(jī)制。

法治是最好的營(yíng)商環(huán)境。西塞山區(qū)檢察院的探索，令涉案企業(yè)重燃發(fā)展希望，企業(yè)決定將廣州總部的部分產(chǎn)品研發(fā)和倉(cāng)儲(chǔ)物流基地搬遷至黃石。目前，項(xiàng)目主體部分正在加緊施工，預(yù)計(jì)明年春節(jié)項(xiàng)目一期初步建成。

大冶一家涉案企業(yè)被移送大冶市檢察院審查起訴，辦案檢察官審查發(fā)現(xiàn)，該案涉稅特點(diǎn)明顯，便會(huì)同3名合規(guī)監(jiān)管人，圍繞“稅務(wù)合規(guī)”主題，規(guī)范完善企業(yè)合規(guī)計(jì)劃。同時(shí)，針對(duì)該企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相對(duì)粗放，缺乏規(guī)范制度等現(xiàn)狀，督促企業(yè)開展員工合規(guī)培訓(xùn)、做好合規(guī)承諾、設(shè)置合規(guī)部門、在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中全面實(shí)行合規(guī)管理，并建立違規(guī)舉報(bào)制度，推動(dòng)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理全面規(guī)范。

“對(duì)不同的企業(yè)，涉嫌不同的犯罪，量身‘定制’合規(guī)模式，做到因案施策?！秉S石市檢察院負(fù)責(zé)人介紹，在不到半年的時(shí)間里，黃石共辦理企業(yè)合規(guī)案件14件，其中檢察建議模式10件、企業(yè)合規(guī)考察模式4件，涉及企業(yè)13家、企業(yè)相關(guān)責(zé)任人員27人，在此過(guò)程中，既創(chuàng)新制定了合規(guī)前置程序，打造了企業(yè)合規(guī)提前介入樣板案，也突出專項(xiàng)合規(guī)、流程監(jiān)管、全面合規(guī)，做到質(zhì)效并行。